從愛變成罰款？送你保單變罰單
- 財管台灣財富管理交流協會
- 7月30日
- 讀畢需時 2 分鐘
當爸媽把保單「送」給你時，可能不是單純的一份愛，而是一份需要報稅的「贈與」！本文將用簡明的邏輯，帶你快速理解這項常被忽略卻很關鍵的稅務地雷。
💥爸媽改保單要保人，為什麼會被課稅？
許多家庭習慣由父母替孩子買保險，等到孩子長大後，再將保單「過戶」給他們。但你知道嗎？只要更改保單上的「要保人」，國稅局就可能認定你完成了一次贈與行為！
👉誰是「要保人」？
簡單來說，要保人是這張保單的擁有人，也就是控制保單的人。當你從爸爸名下把保單轉為你名下，等於是爸爸免費把保單的價值給了你，符合《遺產及贈與稅法》中對「贈與」的定義。
📌什麼情況會觸發贈與稅？
最常見的例子如下：
爸媽幫孩子買保險，要保人是爸媽。
等孩子成年後，爸媽為了方便或當禮物，改成孩子當要保人。
這時，國稅局就會查變更當日的保單價值準備金，作為贈與金額。
如果這筆金額超過每年每人贈與稅免稅額（目前為244萬元），就需要申報並繳納贈與稅。
🧾實際案例：沒申報就被罰！
臺北國稅局曾處理一件案例：
甲先生2023年買年金保單，要保人是他本人，受益人是兒子。
2025年，他將要保人改為兒子。
但他沒申報贈與稅，結果被查出來。
當時保單價值準備金為500萬元，超出免稅額。
他不但補繳25.6萬元贈與稅，還被開罰！
🛟還能補救嗎？可以！
好消息是，只要你還沒被查、也沒被檢舉，可以主動補申報，並補繳稅款＋利息，就可以免罰。
兩個必要條件：
還沒收到國稅局的查核通知。
沒有被他人檢舉。
✅提醒：要保人變更前，先想清楚！
在處理保單變更時，建議這樣做：
先了解是否涉及贈與行為。
查清楚保單價值金額。
超過免稅額，就要依法申報。
保險規劃固然重要，但稅務風險更不容忽視。提早準備，才能讓保單真正守護你和家人，而不是變成意外的稅務負擔！
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